223 / 276
221
FİNANSAL BİLGİLER
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Ana Ortaklık Banka’nın bankacılık hesapları olarak
tanımladığı faiz oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde
oluşturulmakta ve yürütülmektedir.
Faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri
kullanılarak, bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi
Gazete’de yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve
Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik gereğince ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve
raporlanmaktadır. Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.
Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında
değerlendirilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine
ilişkin yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları
Cari Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok (+/- x
baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar
Kayıplar/Özkaynaklar
1 TRY
500
(9,161)
%(1.46)
(400)
11,257
%1.79
2 EURO
200
28,764
%4.59
(200)
(82,964)
%(13.22)
3 USD
200
14,252
%2.27
(200)
(39,310)
%(6.27)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
(111,017)
%(17.70)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
33,855
%5.40
Önceki Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok (+/- x
baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar
Kayıplar/Özkaynaklar
1 TRY
500
(19,833)
%(3.56)
(400)
34,207
%6.14
2 EURO
200
36,506
%6.55
(200)
342,112
%61.42
3 USD
200
42,562
%7.64
(200)
(333,307)
%(59.84)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
43,012
%7.72
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
59,235
%10.63