219 / 276
217
FİNANSAL BİLGİLER
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Maruz kalınan kur riski
Türk Lirası’nın aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihlerinde sona eren yıllar itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/azalış
aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla
hazırlanmıştır.
TL’nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Gelir tablosu Özkaynak
(*)
Euro
1,633
1,633
104
104
ABD Doları
(891)
(891)
(54)
(54)
Diğer para birimleri
(2,229)
(2,229)
(47)
(47)
Toplam
(1,487)
(1,487)
3
3
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
TL’nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Gelir tablosu Özkaynak
(*)
Euro
(1,633)
(1,633)
(104)
(104)
ABD Doları
891
891
54
54
Diğer para birimleri
2,229
2,229
47
47
Toplam
1,487
1,487
(3)
(3)
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
VI. KONSOLİDE FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Risk Yönetimi Müdürlüğü’nün piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Ana Ortaklık Banka’nın faiz oranı riski
değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a
göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına dahil edilmektedir.
Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla
aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır.
Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak
senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak
yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Ana Ortaklık Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki
beklenen etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, Ana Ortaklık Banka Yönetim Kurulu’nun günlük faiz oranlarına
getirdiği sınırlamalar
Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/
Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak
belirlenmiştir.