217 / 276
215
FİNANSAL BİLGİLER
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
V. KONSOLİDE KUR RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Grup’un maruz kaldığı kur riski, bu durumun etkilerinin tahmin edilmesi, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük olarak
izlenen pozisyonlar için belirlediği limitler
Grup, yabancı para net genel pozisyon özkaynak sınırlarına sıkı bir şekilde riayet etmektedir. Grup, önemli ölçüde yabancı
para cinsinden borçlanma imkanına sahiptir. Risk Yönetimi Departmanı’nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında
Ana Ortaklık Banka’nın kur riski değişik boyutları dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Kur
riski standart metoda göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği rasyosu hesaplamasına
dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki kur dalgalanmalarının Ana Ortaklık Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz
edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır. Ayrıca, risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri
sınıflandırılmak suretiyle farklı kur beklentileri baz alınarak senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve
nazım hesap kalemlerinin kur seviyesine duyarlılığı aylık bazda yapılan analizler ile ölçülmektedir.
Önemli olması durumunda yabancı para cinsinden borçlanma araçlarının ve net yabancı para yatırımlarının
riskten korunma amaçlı türev araçları ile korunmasının boyutu
Grup’un riskten korunma amaçlı türev araçları bulunmamaktadır.
Yabancı para risk yönetim politikası
Grup, TCMB döviz sepetine uygun olarak işlem yapmakta olup ölçülebilir ve yönetilebilir riskler, uyulması gereken yasal
limitler dahilinde alınmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın bilanço tarihi ile bu tarihten geriye doğru son beş iş günü kamuya duyurulan cari döviz
alış kurlar
Tarih
ABD Doları
Euro
24 Aralık 2015
2.9262 TL
3.1969 TL
25 Aralık 2015
2.9187 TL
3.1968 TL
28 Aralık 2015
2.9123 TL
3.1904 TL
29 Aralık 2015
2.9157 TL
3.2006 TL
30 Aralık 2015
2.9084 TL
3.1921 TL
31 Aralık 2015
2.9076 TL
3.1776 TL
Ana Ortaklık Banka’nın cari döviz alış kurunun finansal tablo tarihinden geriye doğru son otuz günlük basit
aritmetik ortalama değeri
2015 yılı Aralık ayı basit aritmetik ortalama ile ABD doları döviz alış kuru 2.9154 TL, Euro döviz alış kuru 3.1658 TL’dir.