214 / 276
212 A&T BANK 2015 FAALİYET RAPORU
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Faiz Oranı Riski
49,302
62,713
38,163
Hisse Senedi Riski
-
-
-
Kur Riski
221,519
504,450
153,550
Emtia Riski
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
Karşı Taraf Riski
337
1,580
0
Toplam Riske Maruz Değer
271,158
557,251
193,293
Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
“Risk Değerlendirme İşlemi”, Müşteri Kredi Paketleri’nin ilişkili tüm potansiyel risk faktörleri dikkate alınarak analiz
edilmesi, değerlendirilmesi ve daha ileri değerlendirmelerde bulunacak olan Krediler Bölümü’ne sunulmasıdır, “Limit
Tahsisi” işlemi ise kredi paketlerinin değerlendirilmesi neticesinde müşterilere kredi limitlerinin verilmesidir. Genel limitler
ve alt-limitler, Krediler Bölümü tarafından müzakere edilip belirlendikten sonra Üst Yönetim’in onayına sunulur, Krediler
Bölümü’nün temel görevi, Kredi Paketlerini müşterinin temel özelliklerine ve mali gücüne göre ölçerek, teminatların
yeterliliğini kontrol edip söz konusu müşterinin kredibilitesini değerlendirmektir.
Teminat ve kredi karşılıklarına ilişkin politikalar
Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin
Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri
Banka Krediler Bölümü ve Üst Yönetimi’nin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Ana
Ortaklık Banka, kullandırdığı krediler ve diğer alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların
büyük çoğunluğunun Türkiye’nin önde gelen firmalarından olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu “firma
imzası veya kefalet”tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve
gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları ve diğer bankaların teminat
koşullarıyla paralellik arz etmektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkındaki Yönetmelik’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm
alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya
yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.
Ana Ortaklık Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü
Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi
(%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat
mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi
kredileri toplamının ise yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının
binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.