113 / 276
111
FİNANSAL BİLGİLER
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
Maruz kalınan kur riski
Türk Lirası’nın aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2015 ve 31 Aralık
2014 tarihleri itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda
gösterilmiştir. Bu analiz tüm diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
TL’nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Euro
1,776
1,776
(50)
(50)
ABD Doları
(834)
(834)
(26)
(26)
Diğer para birimleri
(2,229)
(2,229)
(47)
(47)
Toplam
(1,287)
(1,287)
(123)
(123)
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
TL’nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Euro
(1,776)
(1,776)
50
50
ABD Doları
834
834
26
26
Diğer para birimleri
2,229
2,229
47
47
Toplam
1,287
1,287
123
123
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Risk Yönetimi Departmanı’nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka’nın faiz oranı riski değişik boyutları
dikkate alınmak suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa
riski kapsamında ölçülmekte ve sermaye yeterliliği standart hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki
faiz dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri
yapılmaktadır.
Ayrıca risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak
senaryo analizleri yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak
yapılan vade dilimleri bazında duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen
etkileri, faiz gelirlerine ilişkin beklentileri, Banka Yönetim Kurulu’nun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/
Özkaynak oranı erken uyarı limiti maksimum %45, limit maksimum %50, limit istisnası ise maksimum %55 olarak
belirlenmiştir.