117 / 272
117
Genel Bilgiler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler
Arap Türk Bankası Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Maruz kalınan kur riski
TL’nin aşağıdaki para birimlerine karşılık yüzde 10 değer kaybı/artışı varsayımı altında 31 Aralık 2014 ve 31 Aralık 2013 tarihleri
itibarıyla, özkaynaklarda ve gelir tablosunda (vergi etkisi hariç) oluşacak artış/(azalış) aşağıdaki tabloda gösterilmiştir. Bu analiz tüm
diğer değişkenlerin, özellikle faiz oranlarının, sabit kaldığı varsayımıyla hazırlanmıştır.
TL’nin yüzde 10 değer kaybı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Euro
(50)
(50)
139
139
ABD Doları
(26)
(26)
(235)
(235)
Diğer para birimleri
(47)
(47)
(19)
(19)
Toplam
(123)
(123)
(115)
(115)
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
TL’nin yüzde 10 değer artışı varsayımı ile;
Cari Dönem
Önceki Dönem
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Gelir tablosu
Özkaynak
(*)
Euro
50
50
(139)
(139)
ABD Doları
26
26
235
235
Diğer para birimleri
47
47
19
19
Toplam
123
123
115
115
(*)
Özkaynak etkisi gelir tablosu etkilerini de içermektedir.
VI. FAİZ ORANI RİSKİNE İLİŞKİN AÇIKLAMALAR
Varlıkların, yükümlülüklerin ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı
Risk Yönetimi Departmanı’nın piyasa riski yönetimi çalışmaları kapsamında Banka’nın faiz oranı riski değişik boyutları dikkate alınmak
suretiyle hesaplanmakta ve analiz edilmektedir. Faiz oranı riski, Standart Metot’a göre hesaplanan piyasa riski kapsamında ölçülmekte
ve sermaye yeterliliği standart hesaplamasına dahil edilmektedir. Beklentiler dışındaki faiz dalgalanmalarının Banka üzerindeki olası
etkilerinin analiz edilebilmesi amacıyla aylık bazda stres testi analizleri yapılmaktadır.
Ayrıca risk faktörlerindeki olası değişim beklentileri sınıflandırılmak suretiyle farklı faiz oranı beklentileri baz alınarak senaryo analizleri
yapılmaktadır. Varlıkların, yükümlülüklerin ve nazım hesap kalemlerinin faize duyarlılığı aylık olarak yapılan vade dilimleri bazında
duyarlılık analizleri ile ölçülmektedir.
Piyasa faiz oranlarındaki dalgalanmaların Banka’nın finansal pozisyonları ve nakit akışları üzerindeki beklenen etkileri, faiz
gelirlerine ilişkin beklentileri, banka yönetim kurulunun günlük faiz oranlarına getirdiği sınırlamalar
Yönetim Kurulu; faiz oranı riski, kur riski ve hisse senedi risklerini izleyebilmek amacıyla Piyasa Riskine Maruz Tutar/Özkaynak oranı
erken uyarı limiti maksimum%45, limit maksimum%50, limit istisnası ise maksimum%55 olarak belirlenmiştir.
Banka’nın, cari dönemde karşılaştığı faiz oranı riski dolayısıyla alınan önlemler ve bunun gelecek dönemde net gelir ve
özkaynaklarda beklenen etkileri
Faiz oranlarındaki artışlar Banka finansal pozisyonu üzerinde sınırlı da olsa olumsuz bir etkiye sahip olup, Banka özkaynak yapısı faiz
oranlarındaki olası dalgalanmaların olumsuz etkilerini karşılayabilecek seviyededir.