112 / 272
112
A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU
2014 F ALİYET RAPORU
Arap Türk Bankası Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide Olmayan
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Dönem içerisinde ay sonları itibarıyla hesaplanan piyasa riskine ilişkin ortalama piyasa riski tablosu
Ortalama
En Yüksek
En Düşük
Faiz Oranı Riski
39,293
50,688
36,313
Hisse Senedi Riski
-
-
-
Kur Riski
204,582
650,113
147,625
Emtia Riski
-
-
-
Takas Riski
-
-
-
Opsiyon Riski
-
-
-
Karşı Taraf Riski
78
500
-
Toplam Riske Maruz Değer
243,952
691,750
186,688
Karşı taraf kredi riskine ilişkin açıklamalar
Karşı taraf kredi riskleri için kredi limitlerinin ve içsel sermaye tahsisi ve dağıtımının yöntemi
Risk Değerlendirme” işlemi; “Müşteri Kredi Paketlerinin” ilişkili tüm potansiyel risk faktörleri dikkate alınarak analiz edilmesi,
değerlendirilmesi ve daha ileri değerlendirmelerde bulunacak olan Krediler Bölümü’ne sunulmasıdır, “Limit Tahsisi” işlemi ise kredi
paketlerinin değerlendirilmesi neticesinde müşterilere kredi limitlerinin verilmesidir, Genel limitler ve alt-limitler, Krediler Bölümü
tarafından müzakere edilip belirlendikten sonra Üst Yönetimin onayına sunulur, Krediler Bölümü’nün temel görevi, Kredi Paketlerini
müşterinin temel özelliklerine ve mali gücüne göre ölçerek, teminatların yeterliliğini kontrol edip söz konusu müşterinin kredibilitesini
değerlendirmektir.
Teminat ve kredi karşılıklarına ilişkin politikalar
Kredi ve diğer alacaklar borçlularının kredi değerlilikleri, “Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve
Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar Hakkında Yönetmelik”e uygun şekilde izlenmektedir.
Açılan krediler için alınan hesap durumu belgeleri mevzuatta öngörüldüğü şekilde denetlenmekte olup, kredi limitleri Banka Krediler
Bölümü ve Üst Yönetiminin insiyatifinde ve ekonomik koşullara paralel olarak güncellenmektedir. Banka, kullandırdığı krediler ve diğer
alacakları için yeterli miktarda teminat almaktadır. Kredili çalışılan firmaların büyük çoğunluğunun Türkiye’nin önde gelen firmalarından
olması sebebiyle alınan teminatların çoğunluğu “firma imzası veya kefalet”tir. Bunun yanı sıra, gayrimenkul ipoteği, banka kontr-
garantisi, nakit blokaj, finansman senedi ve gerçek müşteri çek/senedi de teminat olarak alınmaktadır. Alınan teminatlar piyasa koşulları
ve diğer bankaların teminat koşullarıyla paralellik arz etmektedir.
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve Esaslar
Hakkındaki Yönetmelik’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm alacaklar, tahakkuk
ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya yeniden finanse edilip edilmediğine
bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.
Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı tarihten
itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten
itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri
ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının ise yüzde ikisi (%2) ve
teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.