226 / 272
226
A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU
2014 F ALİYET RAPORU
Arap Türk Bankası Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin niteliği ve kredi erken geri ödemeleri ve vadeli mevduatlar dışındaki
mevduatların hareketine ilişkin olanlar da dahil önemli varsayımlar ile faiz oranı riskinin ölçüm sıklığı
Ana Ortaklık Banka’nın, aktif, pasif ve bilanço dışı kalemlerin faize duyarlılığı Aktif-Pasif Komitesi toplantılarında piyasadaki gelişmeleri
de dikkate alınarak değerlendirilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski ölçüm süreci, Ana Ortaklık Banka’nın bankacılık hesapları olarak tanımladığı faiz
oranı pozisyonlarını içerecek ve ilgili yeniden fiyatlama ve vade verilerini dikkate alacak şekilde oluşturulmakta ve yürütülmektedir.
Faize hassas aktif ve pasif kalemlerin nakit akışları üzerinden, piyasa faiz oranları kullanılarak oluşturulan verim eğrileri kullanılarak,
bugünkü değerleri hesaplanmaktadır.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riski, yasal olarak, 23 Ağustos 2011 tarih ve 28034 sayılı Resmi Gazete’de
yayımlanan Bankacılık Hesaplarından Kaynaklanan Faiz Oranı Riskinin Standart Şok Yöntemiyle Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine
İlişkin Yönetmelik gereğince ölçülmekte olup, bu ölçüme dayalı yasal limit aylık olarak izlenmekte ve raporlanmaktadır. Bankacılık
hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskiyle orantılı düzeyde sermaye bulundurulmaktadır.
Alım-satım portföyünde yer alan faize duyarlı finansal enstrümanlara ilişkin faiz riski ise piyasa riski kapsamında değerlendirilmektedir.
Bankacılık hesaplarından kaynaklanan faiz oranı riskinin standart şok yöntemiyle ölçülmesine ve değerlendirilmesine ilişkin
yönetmelik uyarınca faiz oranlarındaki dalgalanmalardan doğan ekonomik değer farkları
Cari Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok
(+/-x baz puan)
Kazançlar/
Kayıplar
Kazançlar/Özkaynaklar
Kayıplar/Özkaynaklar
1
TRY
500
(19,833)
%(0.0356)
(400)
34,207
%0.0614
2
EURO
200
36,506
%0.0655
(200)
342,112
%0.6142
3
USD
200
42,562
%0.0764
(200)
(333,307)
%(0.5984)
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
43,012
0.11%
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
59,235
0.08%
Önceki Dönem
Para Birimi
Uygulanan Şok
Kazançlar/ Kazançlar/Özkaynaklar
(+/-x baz puan)
Kayıplar
Kayıplar/Özkaynaklar
1
TRY
500
(15,244)
%(3.1859)
(400)
24,528
%5.1263
2
EURO
200
9,143
%1.9108
(200)
(36,706)
%(7.6713)
3
USD
200
14,158
%2.9590
(200)
25
%0.0051
Toplam (Negatif Şoklar İçin)
(12,153)
%(2.54)
Toplam (Pozitif Şoklar İçin)
8,057
%1.68