54 / 276
52 A&T BANK 2015 FAALİYET RAPORU
DENETİM KOMİTESİ’NİN BANKA’NIN İÇ SİSTEMLERİ HAKKINDAKİ RAPORU
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkındaki Yönetmelik
hükümleri çerçevesinde Banka
Yönetim Kurulu tarafından Yönetim
Kurulu’nun denetim ve izleme
faaliyetlerinin yerine getirilmesi
amacıyla Denetim Komitesi
kurulmuştur. Yönetim Kurulu
tarafından atanan İç Sistemler
Direktörü; Bankacılık Kanunu,
Bankaların İç Sistemleri ve İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Hakkında Yönetmelik ve
Banka Denetim Komitesi altındaki
diğer kural ve yönetmeliklere
uyumlu olarak İç Sistemler
Departmanlarını koordine eder,
yönlendirir ve yönetir. Banka’da,
iç denetim, iç kontrol ve risk
yönetimiyle ilgili işlev, görev ve
sorumluluklar birbirinden ayrılmış
olmakla birlikte, Teftiş Kurulu
Başkanlığı, İç Kontrol Departmanı
ve Risk Yönetimi Departmanı
birbirleriyle koordinasyon içinde
çalışmaktadır.
A&T Bank iç sistemler politikalarının
temel amacı, bankacılık
faaliyetlerinde risk ve getiriyi
dengeleyerek katma değer üreten
bir yapıya destek sağlamaktır.
İç kontrol ve risk yönetimi
faaliyetlerinin, riskler alınmadan
önce başlaması ve alınacak önlemleri
öngörmesi amaçlanmaktadır.
Denetim Komitesi, değişen şartlar
doğrultusunda Banka faaliyetleri
ve karakteristiği ile uyumlu bir
iç sistemler yapısı kurmanın ve
bunu etkin biçimde çalıştırmanın
gerekliliğine inanmaktadır. Bu
doğrultuda; güçlü ve kontrollü bir
genişleme için gereken sistemler
kurulmuştur.
Küresel kriz döneminde dünya
genelinde iç denetim ve risk
yönetiminde çeşitli uygulama
hataları görülmüş ve etkili bir iç
denetim ve risk yönetiminin önemi
bir kez daha ortaya çıkmıştır.
Teftiş Kurulu Başkanlığı ve İç Kontrol
Departmanı, risk odaklı bir bakış
açısıyla faaliyetlerini planlamakta
ve operasyonel riskin minimum
seviyeye düşürülmesinin yanı sıra
faaliyetlerin Banka içi kurallara
ve mevzuata uygun bir şekilde
sürdürülmesi, verimlilik ve hizmet
kalitesindeki artışın sağlanması
hususlarını göz önüne alarak
faaliyetlerini yürütmektedir. Denetim
bulgularını içeren raporlar, ilgili
yönetim kademelerine zamanında
sunularak tüm eksikliklerin
gecikmeksizin giderilmesi
sağlanmaktadır.
2015 yılında, Teftiş Kurulu ve İç
Kontrol Departmanı faaliyetlerini
bu doğrultuda sürdürmüştür. Genel
Müdürlük Departmanlarında ve
şubelerde iç kontrol farkındalığının
yaratılması, iç denetimdeki etkinliğin
ve verimliliğin güçlendirilmesi
amacıyla 2010 yılı ortalarında
uygulamaya konulan “Öz
Değerlendirme Uygulaması” 2015
yılında da devam ettirilmiştir.
Teftiş Kurulu’nca her yıl
gerçekleştirilen standart denetimlere
ek olarak; “Yönetim Beyanı”
çerçevesinde “İş Süreçleri Risk
Analizi” yapılmış, Banka’nın iş
süreçleri önceliklendirilerek süreç
denetimleri ve bilgi sistemleri
denetimleri gerçekleştirilmiştir.
Ayrıca Risk Yönetimi Departmanı
koordinasyonunda hazırlanan İçsel
Sermaye Yeterliliği Değerlendirme
Süreci Raporu’nda kullanılan
verilerin doğruluğu, sistem ve
süreçlerin yeterliliği ile veri, sistem
ve süreçlerin doğru bilgi ve analize
imkân verip vermediği hususu da
incelenerek Denetim Komitesi’ne
konuya ilişkin bir rapor sunulmuştur.
Risk Yönetimi Departmanı, risklerin
analiz edilmesi, tanımlanması,
ölçülmesi, izlenmesi, raporlanması
ve kontrol edilmesinden ve
Yönetim Kurulu’nca onaylanan risk
yönetimi politikalarının, esaslarının
ve kurallarının uygun şekilde tesis
edilmesinden sorumludur. Kredi
riski, piyasa riski ve operasyonel
riskler ile ilgili risk analiz raporları
aylık bazda değerlendirilmek
ve karar alma sürecinde dikkate
alınmak üzere Denetim Komitesi’ne,
Üst Düzey Yönetim’e ve Yönetim
Kurulu’na sunulmaktadır.