Page 105 - A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012

103 102 A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012 •
ARAP TÜRK BANKASI ANONIM ŞIRKETI
31 ARALIK 2012 TARIHI İTIBARIYLA HAZIRLANAN KONSOLIDE
OLMAYAN FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı
tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci Gruba
alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları, aval ve
kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0,2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri toplamının yüzde
ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde dördü (%0,4) oranında genel
karşılık ayırmaktadır.
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmelik Ek-2’de açıklanan ters eğilim
riskine ilişkin risk tutarları ile ilgili politikalar
Banka tarafından içsel model kullanılmamakta ve temerrüt olasılığı hesaplanmamaktadır. Bu çerçevede ters eğilim riski de
hesaplanmamaktadır.
Bankanın, kredi derecesindeki düşüş durumunda sağlaması gereken teminat miktarının değerlendirilmesi
Banka yönetimi kurumsal krediler çerçevesindeki tüm firmaların risk dereceleri ile kredi değerliliğinin tespit edilip
tanımlanması amacıyla müşteri derecelendirme (rating) sistemi oluşturmuştur, “Müşteri Derecelendirme” süreci, müşteri
kredi değerliliğinin önceden belirlenmiş çeşitli “nitel” (firmanın sektördeki konumu, rekabet gücü, müşteri ve tedarikçi portföyü,
bağımsız kuruluşlarca verilen sertifika ve dökümanlar, organizasyonel yapısı, diğer finansal kuruluşlarla ilişkileri gibi) ve “mali”
(cari oran, likidite oranı, karlılık ve borçlanma gibi), faktörlere göre analiz edilmesi işlemidir. Değerlendirme sonucunda elde
edilen nitel ve mali faktör puanlarının ağırlıklandırılması sonucunda elde edilen genel derecelendirme puanına göre firmalara
verilen krediler “Çok İyi Firma (derecelendirme notu: %100-%85), İyi Firma (derecelendirme notu: %84,99-%70), Tatminkar
Firma (derecelendirme notu: %69,99-%60), Orta Firma (derecelendirme notu: %59,99-%50), Zayıf Firma (derecelendirme notu:
%49,99 -%40) ve Çok Zayıf Firma (derecelendirme notu: %39,99-%0)” olarak sınıflandırılmaktadır.
Bankanın, kredi derecesindeki düşüş durumunda sağlaması gereken teminat miktarının değerlendirilmesi: Kredi paketi
‘Teminat’ bağlamında incelenirken, “KDK” söz konusu firmanın diğer bankalardaki teminat durumunu da hesaba katmalı ve
“Talep Edilen Kredi Limitlerini” söz konusu müşterinin önerdiği maksimum teminatlarla garanti altına almaya çalışmalıdır.
Sözleşmelerin pozitif gerçeğe uygun brüt değeri, netleştirmenin faydaları, netleştirilmiş cari risk tutarı, tutulan
teminatlar ve türevlere ilişkin net pozisyon tutarı
Bankanın bu kapsamda swap sözleşmeleri bulunmakta olup, bunların gerçeğe uygun brüt değeri 1,360 bin TL’dir.
Kredi Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2’sinin 3 ila 5 inci
Bölümlerinde belirtilen yöntem ile elde edilen risk tutarı
Bankaların Sermaye Yeterliliğinin Ölçülmesine ve Değerlendirilmesine İlişkin Yönetmeliğin Ek-2si kapsamında “Gerçeğe Uygun
Değerine Göre Değerleme Yöntemi” kullanılmakta olup, bu yöntem ile elde edilen tutar 433 bin TL’dir.