58 / 272
58
A&T BANK 2014 FAALİYET RAPORU
2014 F ALİYET RAPORU
Risk Yönetimi Politikaları
Kredi Riski
Banka kredi riskini, kredi müşterisinin yapılan sözleşme
gereklerine uymayarak yükümlülüğünü kısmen veya tamamen
zamanında yerine getirememesinden dolayı Banka’nın maruz
kalabileceği zarar olasılığı olarak tanımlamaktadır.
Kredilendirme faaliyetlerindeki standart risklerin yanında,
ekonomik koşullardan kaynaklanabilecek riskler de dikkate
alınmaktadır.
Kredi riski yönetiminin en önemli unsurlarından biri olarak, kredi
portföyünün daha yakından izlenebilmesi ve ayrı ayrı müşteriler
veya bir risk grubuna kullandırılabilecek maksimum nakdi
ve gayri nakdi kredi miktarlarının belirlenebilmesi amacıyla
Banka içi risk limitleri oluşturulmaktadır. Limit sistemi ile belirli
seviyeleri geçen kredi kullandırımları ile karşılaşıldığında,
Banka yönetiminin riski azaltmak için gerekli önlemleri alması
sağlanmaktadır.
Banka ayrıca kredi portföyündeki şirketlerin değerliliğini
ölçmek için en önemli araçlardan biri olan iç derecelendirme
sistemini kullanmaktadır. Banka’nın maruz kalabileceği farklı
kredi risklerini derecelendirmenin en iyi yollarından biri, iyi
yapılandırılmış iç derecelendirme sistemidir. Banka bu sistem
ile kredi portföyünün özelliklerini, kredilerdeki yoğunlaşmayı,
problemli kredileri ve karşılıkların yeterli olup olmadığını
izleyebilmektedir.
Bununla beraber, bankaların kredi riski yönetimi büyük ölçüde
yeni Basel Sermaye Uzlaşısı’nın doğal bir sonucu olarak yeniden
odak konu haline gelmiştir. Yeni uzlaşıyla birlikte yöntem, ölçüm
ve portföy yönetimine dair tutumlar büyük ölçüde değişmiş,
karşı tarafın derecelendirme notu oldukça artan bir öneme
sahip olmuştur. Bu doğrultuda, 2014 yılında Banka’nın kredi
riski yönetimine yönelik çalışmaları Banka yapısının yeni
sermaye uzlaşısına uygun hale getirilmesine odaklanmıştır.
Operasyonel Risk
Banka, operasyonel riski aşağıdaki unsurlardan kaynaklanan
zarar riski olarak tanımlar;
• İç denetim/kontrol sistemlerinin yetersizliği sonucu oluşan
hatalar ve yasadışı uygulamalar,
• Banka yönetimi ve personelinin uygunsuz davranışları,
• Banka yönetiminin hataları,
• Bilgi teknolojileri sistemindeki hata ve aksaklıklar,
• Sel, yangın ve deprem gibi afetler,
• Terörist saldırılar.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in gözetimi ve belirlemiş
olduğu açık stratejiler, üçlü bir operasyonel risk ve iç kontrol
kültürü (açıkça belirlenmiş sorumluluklar ve iş bölümü de dâhil
olmak üzere), etkin bir dâhili raporlama ve acil durum planlaması
Banka tarafından gerçekleştirilen operasyonel risk yönetiminin
en önemli unsurlarını oluşturmaktadır. Acil durumlarda iş
yapabilme kapasitesi de operasyonel riskin olumsuz etkilerini
sınırlamak amacıyla kullanılmaktadır. Bu çerçevede kapsamlı bir
İş Sürekliliği Yönetim Planı hazırlanmıştır.
Dâhil Olunan Risk Grubu İle İlişkiler
Banka’nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık
Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi
çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık
işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili ayrıntılı
açıklamalar, 31 Aralık 2014 tarihi itibarıyla hazırlanan, kamuya
açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar, Bunlara
İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim Raporu’nun
beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer almaktadır.