Page 55 - A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012

53 52 A&T BANK FAALİYET RAPORU 2012 •
Risk Yönetimi Departmanı, Banka’nın karşı karşıya
kalabileceği bütün risklerin günlük analizini, olasılık
hesaplamalarını ve bu tür risklerin yönetiminin maliyetinin
ve getirisinin hesaplanmasını üstlenmektedir. Risk analiziyle,
risklerin özelliklerinin ve Banka üzerine muhtemel etkilerinin
belirlenmesi amaçlanmaktadır.
Piyasa Riski
Banka piyasa riskini; olası genel piyasa riski, spesifik risk,
kur riski, emtia riski ve takas riski olarak tanımlamaktadır.
Banka’nın piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski ve
likidite riski ile bu risklerin diğer olası risklerle olan ilişkileri
ve etkileşimlerini ele almaktadır.
Banka, piyasa riskini, ölçeğine uygun parametreleri
kullanmak suretiyle etkili bir şekilde yöneterek, riske bağlı
getirilerini maksimize etmeyi hedeflemektedir.
Günlük piyasa riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer
(RMD) modeli de dâhili olarak kullanılmaktadır. Yönetim
Kurulu tarafından onaylanan Banka içi risk limitleri
çerçevesinde standart yöntem ve RMD yöntemi sonuçları
düzenli olarak takip edilmekte ve değerlendirilmektedir.
Bunlara ek olarak, etkin bir piyasa riski ölçümü için aşağıda
bahsedilen çalışmalar gerçekleştirilmektedir:
• Durasyon analizleri,
• GAP analizleri,
• Duyarlılık analizleri,
• Oran analizleri,
• Maliyet/Fayda analizleri,
• Aktif /Pasif yapısı analizleri,
• Gelir tablosu analizleri.
Kredi Riski
Banka kredi riskini, bir müşterinin ya da karşı tarafın kredi
ilişkisinden, ticari ilişkiden, korunma amaçlı ilişkiden,
sözleşmelerden ya da diğer finansal işlemlerden doğan
yükümlülüklerini yerine getirememesinden ya da bu
konudaki isteksizliğinden kaynaklanan risk olarak
tanımlamaktadır.
Kredilendirme faaliyetlerindeki standart risklerin yanında,
ekonomik koşullardan kaynaklanabilecek riskler de dikkate
alınmaktadır.
Kredi riski yönetiminin en önemli unsurlarından biri olarak,
kredi portföyünün daha yakından izlenebilmesi ve ayrı
ayrı müşteriler veya bir risk grubuna kullandırılabilecek
maksimum nakdi ve gayri nakdi kredi miktarlarının
belirlenebilmesi amacıyla banka içi risk limitleri
oluşturulmaktadır. Limit sistemi ile belirli seviyeleri geçen
kredi kullandırımları ile karşılaşıldığında, Banka yönetiminin
riski azaltmak için gerekli önlemleri alması sağlanmaktadır.
Banka ayrıca kredi portföyündeki şirketlerin değerliliğini
ölçmek için en önemli araçlardan biri olan iç derecelendirme
sistemini kullanmaktadır. Banka’nın maruz kalabileceği farklı
kredi risklerini derecelendirmenin en iyi yollarından biri, iyi
yapılandırılmış iç derecelendirme sistemidir. Banka bu sistem
ile kredi portföyünün özelliklerini, kredilerdeki yoğunlaşmayı,
problemli kredileri ve provizyonların yeterli olup olmadığını
belirleyebilmektedir.
Bununla beraber, bankaların kredi riski yönetimi büyük
ölçüde yeni Basel Sermaye Uzlaşısı’nın doğal bir sonucu
olarak yeniden odak konu haline gelmiştir. Yeni uzlaşıyla
birlikte yöntem, ölçüm ve portföy yönetimine dair tutumlar
büyük ölçüde değişmiş, karşı tarafın derecelendirme notu
oldukça artan bir öneme sahip olmuştur. Bu doğrultuda, 2012
yılında Banka’nın kredi riski yönetimine yönelik çalışmaları
Banka yapısının yeni sermaye uzlaşısına uygun hale
getirilmesine odaklanmıştır.
Operasyonel Risk
Banka, operasyonel riski, eksik ya da başarısız süreçlerden,
bireylerden ve sistemden ya da dış etkenlerden kaynaklanan
kayıp riski olarak tanımlamaktadır.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in gözetimi ve
belirlemiş olduğu açık stratejiler, üçlü bir operasyonel risk
ve iç kontrol kültürü (açıkça belirlenmiş sorumluluklar ve
iş bölümü de dâhil olmak üzere), etkin bir dâhili raporlama
ve acil durum planlaması Banka tarafından gerçekleştirilen
operasyonel risk yönetiminin en önemli unsurlarını
oluşturmaktadır. Acil durumlarda iş yapabilme kapasitesi de
operasyonel riskin olumsuz etkilerini sınırlamak amacıyla
kullanılmaktadır. Bu çerçevede kapsamlı bir İş Sürekliliği
Yönetim Planı hazırlanmaktadır.
DÂHİL OLUNAN RİSK GRUBU İLE İLİŞKİLER
Banka’nın dâhil olduğu risk grubu ile olan ilişkileri Bankacılık
Kanunu’na uygun olarak, normal banka-müşteri ilişkisi
çerçevesinde ve piyasa koşulları dâhilinde her türlü bankacılık
işlemlerini kapsamaktadır. Söz konusu işlemlerle ilgili
ayrıntılı açıklamalar, 31 Aralık 2012 tarihi itibarıyla hazırlanan,
kamuya açıklanacak Konsolide Olmayan Finansal Tablolar,
Bunlara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar ile Bağımsız Denetim
Raporu’nun beşinci bölümünün VII numaralı dipnotunda yer
almaktadır.