249 / 272
249
Genel Bilgiler
Kurumsal Yönetim
Finansal Bilgiler
Arap Türk Bankası Anonim Şirketi
31 Aralık 2014 Tarihi İtibarıyla Hazırlanan Konsolide
Finansal Tablolara İlişkin Açıklama ve Dipnotlar
(Tutarlar aksi belirtilmedikçe Bin Türk Lirası (“TL”) olarak ifade edilmiştir.)
Ertelenmiş vergi varlık ve yükümlülüklerinin detayı aşağıdaki gibidir:
Cari Dönem
Önceki Dönem
Birikmiş
geçici farklar
Ertelenmiş
vergi varlığı/(borcu)
Birikmiş
geçici farklar
Ertelenmiş
vergi varlığı/(borcu)
Yatırım indirimi
515
103
5,478
1,096
Çalışan hakları karşılığı
9,897
1,979
8,735
1,747
Faiz reeskontları
-
-
697
139
Kazanılmamış gelirler
3,148
630
3,362
672
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
amortisman farkı
908
182
624
125
Türev finansal araçlar
1
-
-
-
Diğer
1,988
398
2,050
410
Ertelenmiş vergi varlığı
16,457
3,292
20,946
4,189
Maddi ve maddi olmayan duran varlık
amortisman farkı
2,337
467
745
149
Faiz Reeskontları
2,647
529
1,401
280
Diğer
973
195
311
62
Ertelenmiş vergi borcu
5,957
1,191
2,457
491
Ertelenmiş vergi varlığı/(borcu) net
10,500
2,101
23,724
3,698
Yatırım indirimi uygulaması 1 Ocak 2006 tarihinden geçerli olmak üzere yürürlükten kaldırılmış olup şirketlerin 31 Aralık 2005 tarihi
itibarıyla henüz yararlanamadığı yatırım indirimi tutarlarının 2006, 2007 ve 2008 yıllarına ait kazançlarından indirilmesine imkan
tanınmış ve 2008 yılı kurum kazancından indirilemeyen yatırım indirimi tutarının sonraki dönemlere devri mümkün olmadığı belirtilmişti.
Ancak Anayasa Mahkemesi. 15 Ekim 2009 tarihli toplantısında. kazanılmış hakları ortadan kaldıran bu yasal düzenlemeyi Anayasaya
aykırı bularak iptal etmiş ve böylece yatırım indirimiyle ilgili süre sınırlaması da raporlama tarihi itibariyle ortadan kalkmıştır. Söz konusu
karar 8 Ocak 2010 tarihli Resmi Gazete’de yayımlanmış olup bu karar neticesinde Grup 515 TL tutarındaki kullanılmamış yatırım
indirimini gelecekte oluşacak kazançlardan indirmek suretiyle kullanabilecektir. Grup’un gelecekte oluşacak kârlardan indirilebilecek
bahsi geçen kullanılmamış yatırım indiriminden oluşan 103 TL tutarında net ertelenmiş vergi varlığı bulunmaktadır. Ertelenmiş vergi
varlıklarının kısmen ya da tamamen geri kazanılabilir tutarı mevcut koşullar altında tahmin edilmiştir.
17. Satış amaçlı elde tutulan duran varlıklara ilişkin açıklamalar
Cari Dönem Önceki Dönem
Maliyet
17
412
Provizyon Bedeli (-)
6
5
Birikmiş Amortisman (-)
-
119
Önceki Dönem Net Defter Değeri
11
288
Açılış Bakiyesi
17
412
Dönem İçi Alımlar
-
-
Elden Çıkarılanlar (-)
-
395
Birikmiş Provizyon (-)
6
6
Provizyon Gideri (-)
1
1
Birikmiş Amortisman (-)
-
119
Elden Çıkarılanlar Amortisman
-
126
Amortisman Gideri (-)
-
8
Kapanış Net Defter Değeri
10
11
18. Diğer aktiflere ilişkin bilgiler
Bilançonun diğer aktifler kalemi 18,454 TL (31 Aralık 2013: 22,114 TL) tutarında olup bilanço dışı taahhütler hariç bilanço toplamının
%10’unu aşmamaktadır.