94 / 276
92 A&T BANK 2015 FAALİYET RAPORU
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE OLMAYAN
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 Aralık 2015 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir:
Hesaplanan
Cari Dönem
Önceki Dönem
Not
Açıklama
Ağırlığı
AA
Maksimum güvenilirlik
%1
%1
AA-
Maksimum güvenilirlik
%4
%3
A+
Yüksek güvenilirlik
%16
%7
A
Yüksek güvenilirlik
%14
%9
A-
Yüksek güvenilirlik
%13
%11
BBB+
Güvenilir ve kaliteli
%14
%15
BBB
Güvenilir ve kaliteli
%13
%16
BBB-
Güvenilir ve kaliteli
%13
%18
BB+
Düşük oranda güvenilir ve riskli
%4
%11
BB
Düşük oranda güvenilir ve riskli
%4
%5
BB-
Düşük oranda güvenilir ve riskli
%3
%3
B+
Zayıf
-
%1
D
İflas
%1
-
Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir.
Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı
Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkındaki Yönetmelik’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm
alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya
yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.
Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz
ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak üçüncü
grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır.
Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar
Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü Gruba alındığı
tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi (%50), Beşinci
Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat mektupları,
aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi kredileri
toplamının yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde
dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.