200 / 276
198 A&T BANK 2015 FAALİYET RAPORU
ARAP TÜRK BANKASI ANONİM ŞİRKETİ
31 ARALIK 2015 TARİHİ İTİBARIYLA KONSOLİDE
FİNANSAL TABLOLARA İLİŞKİN AÇIKLAMA VE DİPNOTLAR
(TUTARLAR AKSI BELIRTILMEDIKÇE BIN TÜRK LIRASI (“TL”) OLARAK IFADE EDILMIŞTIR.)
31 Aralık 2015 itibariyle kurumsal ve ticari kredilerimizin not dağılımı ağırlık büyüklüğüne göre aşağıdaki şekildedir:
Hesaplanan
Cari Dönem Önceki Dönem
Not
Açıklama
Ağırlığı
AA
Maksimum güvenilirlik
%1
%1
AA-
Maksimum güvenilirlik
%4
%3
A+
Yüksek güvenilirlik
%16
%7
A
Yüksek güvenilirlik
%14
%9
A-
Yüksek güvenilirlik
%13
%11
BBB+
Güvenilir ve kaliteli
%14
%15
BBB
Güvenilir ve kaliteli
%13
%16
BBB-
Güvenilir ve kaliteli
%13
%18
BB+
Düşük oranda güvenilir ve riskli
%4
%11
BB
Düşük oranda güvenilir ve riskli
%4
%5
BB-
Düşük oranda güvenilir ve riskli
%3
%3
B+
Zayıf
-
%1
D
İflas
%1
-
Yukarıda belirtilen dağılım, bireysel krediler ve bankalarla yapılan kredi işlemlerini içermemektedir.
Muhasebe uygulamasında tahsili geçikmiş ve değer kaybına uğramış unsurların tanımı
“Bankalarca Kredilerin ve Diğer Alacakların Niteliklerinin Belirlenmesi ve Bunlar İçin Ayrılacak Karşılıklara İlişkin Usul ve
Esaslar Hakkındaki Yönetmelik”’in 4 üncü maddesi uyarınca, Üçüncü, Dördüncü ve Beşinci Gruplarda sınıflandırılan tüm
alacaklar, tahakkuk ettirilen faizlerin ve borçlu üzerindeki faiz benzeri yüklerin ana paraya ilave edilip edilmediğine veya
yeniden finanse edilip edilmediğine bakılmaksızın değer kaybına uğramış olarak donuk alacak kabul edilmektedir.
Geri ödenmesi kuvvetle muhtemel bulunmakla beraber, mazur görülecek çeşitli nedenlerle anapara veya faiz
ödemelerinin tahsili, vadelerinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren otuz günden fazla geciken ancak ikinci
grupta sınıflandırılma için gerekli gecikme süresi koşulunu taşımayan alacaklar tahsili geçikmiş olarak tanımlanmaktadır.
Değer ayarlamaları ve karşılıklara ilişkin yöntem ve yaklaşımlar
Ana Ortaklık Banka yukarıda anlatılan sınıflandırmaları ve unsurlar dikkate alarak krediler veya diğer alacakların; Üçüncü
Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde yirmisi (%20), Dördüncü Gruba alındığı tarihten itibaren en az yüzde ellisi
(%50), Beşinci Gruba alındığı tarihten itibaren yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka özel karşılıklara ilave olarak standart nitelikli nakdi kredileri toplamının yüzde biri (%1) ve teminat
mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının binde ikisi (%0.2) oranında, yakın izlemedeki nakdi
kredileri toplamının yüzde ikisi (%2) ve teminat mektupları, aval ve kefaletleri ile diğer gayrinakdi kredileri toplamının
binde dördü (%0.4) oranında genel karşılık ayırmaktadır.
Ana Ortaklık Banka’nın finansal kiralama sektöründe faaliyet gösteren bağlı ortaklığı, anapara, faiz veya her ikisinin tahsili
vadesinden veya ödenmesi gereken tarihlerden itibaren doksan günden fazla geciken ancak yüz seksen günü geçmeyen
alacakların en az yüzde yirmisi (%20) oranında, anapara veya faizin ya da her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken
tarihten itibaren tahsilinin gecikmesi yüz seksen günü geçen, ancak bir yılı geçmeyen alacakların en az yüzde ellisi (%50)
oranında, anaparanın veya faizin veya her ikisinin vadesinden veya ödenmesi gereken tarihten itibaren tahsili bir yıldan
fazla gecikmiş olan alacakların yüzde yüzü (%100) oranında özel karşılık ayırmaktadır.