Basic HTML Version
61
4
GENEL BİLGİLER
50
KURUMSAL YÖNETİM
67
FİNANSAL BİLGİLER
A&T BANK 2013 FAALİYET RAPORU
Piyasa Riski
Banka piyasa riskini; olası genel piyasa riski, spesifik risk, kur
riski, emtia riski ve takas riski olarak tanımlamaktadır. Banka’nın
piyasa riski yönetimi, faiz oranı riski, kur riski ve likidite riski ile bu
risklerin diğer olası risklerle olan ilişkileri ve etkileşimlerini ele
almaktadır.
Banka, piyasa riskini, ölçeğine uygun parametreleri kullanmak
suretiyle etkili bir şekilde yöneterek, riske bağlı getirilerini
maksimize etmeyi hedeflemektedir.
Günlük piyasa riskinin ölçülmesinde, riske maruz değer (RMD)
modeli de dâhili olarak kullanılmaktadır. Yönetim Kurulu
tarafından onaylanan Banka içi risk limitleri çerçevesinde
standart yöntem ve RMD yöntemi sonuçları düzenli olarak
takip edilmekte ve değerlendirilmektedir. Bunlara ek olarak,
etkin bir piyasa riski ölçümü için aşağıda bahsedilen çalışmalar
gerçekleştirilmektedir:
• Durasyon analizleri,
• GAP analizleri,
• Duyarlılık analizleri,
• Oran analizleri,
• Maliyet/Fayda analizleri,
• Aktif /Pasif yapısı analizleri,
• Gelir tablosu analizleri.
Kredi Riski
Banka kredi riskini, bir müşterinin ya da karşı tarafın kredi
ilişkisinden, ticari ilişkiden, korunma amaçlı ilişkiden,
sözleşmelerden ya da diğer finansal işlemlerden doğan
yükümlülüklerini yerine getirememesinden ya da bu konudaki
isteksizliğinden kaynaklanan risk olarak tanımlamaktadır.
Kredilendirme faaliyetlerindeki standart risklerin yanında,
ekonomik koşullardan kaynaklanabilecek riskler de dikkate
alınmaktadır.
Kredi riski yönetiminin en önemli unsurlarından biri olarak, kredi
portföyünün daha yakından izlenebilmesi ve ayrı ayrı müşteriler
veya bir risk grubuna kullandırılabilecek maksimum nakdi
ve gayri nakdi kredi miktarlarının belirlenebilmesi amacıyla
banka içi risk limitleri oluşturulmaktadır. Limit sistemi ile belirli
seviyeleri geçen kredi kullandırımları ile karşılaşıldığında,
Banka yönetiminin riski azaltmak için gerekli önlemleri alması
sağlanmaktadır.
Banka ayrıca kredi portföyündeki şirketlerin değerliliğini
ölçmek için en önemli araçlardan biri olan iç derecelendirme
sistemini kullanmaktadır. Banka’nın maruz kalabileceği farklı
kredi risklerini derecelendirmenin en iyi yollarından biri, iyi
yapılandırılmış iç derecelendirme sistemidir. Banka bu sistem
ile kredi portföyünün özelliklerini, kredilerdeki yoğunlaşmayı,
problemli kredileri ve provizyonların yeterli olup olmadığını
belirleyebilmektedir.
Bununla beraber, bankaların kredi riski yönetimi büyük ölçüde
yeni Basel Sermaye Uzlaşısı’nın doğal bir sonucu olarak yeniden
odak konu haline gelmiştir. Yeni uzlaşıyla birlikte yöntem, ölçüm
ve portföy yönetimine dair tutumlar büyük ölçüde değişmiş,
karşı tarafın derecelendirme notu oldukça artan bir öneme
sahip olmuştur. Bu doğrultuda, 2013 yılında Banka’nın kredi
riski yönetimine yönelik çalışmaları Banka yapısının yeni
sermaye uzlaşısına uygun hale getirilmesine odaklanmıştır.
Operasyonel Risk
Banka, operasyonel riski, eksik ya da başarısız süreçlerden,
bireylerden ve sistemden ya da dış etkenlerden kaynaklanan
kayıp riski olarak tanımlamaktadır.
Yönetim Kurulu ve Üst Düzey Yönetim’in gözetimi ve belirlemiş
olduğu açık stratejiler, üçlü bir operasyonel risk ve iç kontrol
kültürü (açıkça belirlenmiş sorumluluklar ve iş bölümü de dâhil
olmak üzere), etkin bir dâhili raporlama ve acil durum planlaması
Banka tarafından gerçekleştirilen operasyonel risk yönetiminin
en önemli unsurlarını oluşturmaktadır. Acil durumlarda iş
yapabilme kapasitesi de operasyonel riskin olumsuz etkilerini
sınırlamak amacıyla kullanılmaktadır. Bu çerçevede kapsamlı bir
İş Sürekliliği Yönetim Planı hazırlanmaktadır.